Objectifs
• Acquérir une méthodologie pratique de l'audit patrimonial.
• Maîtriser les règles fondamentales de détention, de gestion et de transmission patrimoniales.
• Préconiser le montage adapté au profil et aux besoins du client.

Public concerné
• Gestionnaires de patrimoine juniors
• Chargés de clientèle particuliers
• Clercs de notaire
• Toute personne souhaitant s'initier aux techniques juridiques et fiscales de gestion patrimoniale

Approche pédagogique
Afin de faciliter l'assimilation des connaissances, l'animateur s'appuie sur des fiches synthétiques et des illustrations très concrètes pour permettre aux participants de bien appréhender les différentes techniques patrimoniales. Les principaux montages de détention, de gestion et de transmission sont analysés et commentés.

Programme

Mener à bien un audit patrimonial
• Collecter les informations relatives au client
Situation personnelle, familiale et professionnelle
Définition du profil de risque du client
• Diagnostic économique et juridique du patrimoine
Repérer les points à analyser
Déterminer les objectifs poursuivis
Formuler des préconisations en fonction des résultats du diagnostic
Exercice d'application : simulations d'audit et de diagnostic

Optimiser la fiscalité du patrimoine
• Détention et gestion de patrimoine
Fiscalité du capital et de ses revenus : ISF, IR, personnes physiques (salaires, retraites, revenus de capitaux mobiliers ou immobiliers, plus-values sur cessions mobilières ou immobilières), sociétés
Techniques d'allègement de l'ISF et de l'IR
Assurance vie (revenus et transmission)
Supports de défiscalisation (PEA, PERP, investissements immobiliers…)
• Transmission de patrimoine et optimisation fiscale
Transmission à titre gratuit à destination du conjoint (les droits du conjoint, les avantages matrimoniaux) et des descendants (successions et donations)
Transmission à titre onéreux : cession, apports en sociétés…
Exercice d'application : recherche des meilleures solutions d'optimisation fiscale à partir d'une situation patrimoniale donnée

Maîtriser les risques et responsabilités
• Abus de droit dans la gestion patrimoniale
Les montages à haut risque fiscal
Les moyens de prévention
• Les montages suscitant des difficultés de gestion : les solutions
Devoir d'information et de conseil, secret professionnel : identifier leur portée et les précautions prendre
Nature et conséquences
Jeu de rôles : élaboration d'un plan de bonne conduite gestionnaire de patrimoine /client